1.“惩罚”与“治理”并用白云法院宣判首例“涉企合规案”

时间：2023-07-05

来源：贵州高院

摘要：近日，白云法院对吴某某虚开增值税专用发票案进行当庭宣判，判决被告人有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币二十万元。2019年至2020年期间，被告人吴某某作为贵州某智能技术公司的财务负责人、销售人员，为做大公司业绩，在与交易方广州某照明电器公司实际负责人吴某某（另案处理）商量后，在双方无真实交易的情况下，由贵州某智能技术公司作为出票方，向广州某照明电器公司开具增值税专用发票，并按照票税金额6%左右的比率收取票费人民币300万余元。另查明，公安机关电话传唤被告人吴某某后，被告人吴某某主动到公安机关接受调查。案发后，被告人吴某某退缴了全部违法所得。

法院经审理认为，被告人吴某某行为已构成虚开增值税专用发票罪。鉴于本案公诉机关在起诉阶段对涉案企业开展了企业合规整改，并经第三方评估后认为，涉案企业能够及时停止违法经营行为，督促涉案人员上交违法所得，经过整改已基本完成专项合规建设，考虑到被告人吴某某具有自首、自愿认罪认罚、积极退缴违法所得、系初犯和偶犯等量刑情节，遂作出以上判决。

2.“合规整改”，让“问题”企业重获新生

时间：2023-07-05

来源：民主与法制周刊

摘要：“修新通道需要砍伐一些树，目前已申办‘林木采伐许可证’，但还没办下来，等这百来米通道修好了就可以复产了。”“是！是！是！我们一定吸取教训，依法合规经营。”2023年6月15日，江西省吉安市青原区某矿山企业负责人李晖在电话中高兴地说道。

电话这边的青原区人民检察院副检察长肖立强同样面露喜色，看到企业“活”过来了，觉得“合规”工作更具意义。他说：“企业能够重获新生开始复工复产是可喜之一。更让人欣慰的是，涉案企业经合规整改，法治意识得以显著提升，步入了合规守法经营的良性轨道，为行业合规经营提供样板和借鉴。”早在两年前的2021年6月，该矿山企业因涉嫌非法占用农用地罪被追责，该企业及两名股东涉案，企业全面停产并濒临倒闭。

幸运的是，在该案的审查起诉阶段，恰逢涉案企业合规改革试点在全国检察机关全面推开，青原区检察院邀请相关职能部门派员组建“第三方监督评估组织”，经充分调查论证企业合规的必要性，凝聚监督力量，推进企业合规整改取得实效。最终，经公开听证作出不予起诉决定，让该企业得以重获新生。同时，该院以点带面推动行业整治的效果，实现了“办理一案，合规一企、规范一行业”的良好效果。

3.汉台检察多维优化法治化营商环境

时间：2023-07-06

来源：法治日报

摘要：汉台区某农林机械公司因业务需要采购一批茶叶加工机械设备，该公司法定代表人钟某某指派员工兰某某负责采购时，为获得更低采购价格就未开具发票，反而通过其他渠道购买了13张增值税普通发票，后交给公司会计入账。“涉案企业经营状况一直良好，案发后钟某某自愿认罪认罚并主动补缴了税款。”办案检察官在审查中发现，企业内部管理漏洞、企业人员法治意识欠缺是导致该案案发的主要原因，如被处以刑事处罚，将会影响企业之后发展。

汉台区检察院依法对涉案企业正式启动合规审查程序，围绕涉案企业财务管理机制、纳税申报、人员管理风险漏洞等企业痛点，以“合规告知书+检察建议书”形式督促涉案企业主动合规整改。

在涉案企业顺利通过为期两个月的合规考察后，该院通过“检察听证+公开送达”对涉案企业依法做出相对不起诉决定，后续对涉案企业整改情况进行持续跟踪回访，以合规整改长效长治做好企业合规审查的“后半篇文章”。

4.合规后，这家企业“换羽重生” 沭阳县检察院助力优化法治营商环境

时间：2023-07-06

来源：江苏法治报

摘要：“最高检6月5日发布了10件检察机关服务保障碳达峰碳中和典型案例。我们办的这个案件也入选其中。”近日，在本报融媒体新闻采访中，江苏省沭阳县检察院第二检察部主任赵光辉告诉记者这个消息。

这是一家新材料产品制造高新技术企业，占地面积322亩，注册资本1.25亿元，拥有43项专利权，之前却在生态环保问题上走了“歪路”：在生产过程中篡改了环境监测设备数据以及违规排放污染物。

沭阳县检察院在办案中发现，公司认识到错误，及时整改，具有良好的涉案企业合规整改基础。经研究并报省检察院批准，对该公司开展涉案企业合规改革，并会同县工商联成立了第三方监督评估组织，指导该公司成立了专业的合规部，明确23条合规举措。

在办案中，沭阳县检察院还坚持治罪和治理并重，在总结个案办理成功经验的基础上，逐步探索形成了“法律风险提示函+第三方监督机制+公开听证+跟踪回访”的企业合规案件办理“沭阳模式”。

“在办案过程中针对发现的问题，通过合规让企业实现‘换羽重生’，能够明显提升企业的综合竞争力，促进企业依法依规经营，最大限度降低办案对企业发展的影响，努力实现‘办好案、保企业’两全双赢效果。”离开企业时，赵光辉信心满满地说。

5.为赚差价走私货物？市检察院对一公司开展合规验收听证会

时间：2023-07-06

来源：深圳市人民检察院

摘要：H公司主营电子产品、家用电器、电子出版物的生产和零售。2019年至2021年期间，该公司向境外供应商订购游戏产品、配件等货物，而后委托揽货通关走私团伙将游戏货物走私入境，或者直接向走私团伙购买走私入境的货物进行销售，主要赚取境外和境内的价格差，2021年11月，走私货物被海关查获。

2022年9月，涉案企业及相关人员因涉嫌走私普通货物罪被移送市检察院审查起诉，H公司随后提交了合规申请。经审查，该公司符合合规监督考察条件，市检察院依法决定适用第三方监督评估机制，开展为期六个月的合规监督考察工作。

合规整改期间，涉案企业为确保合规整改取得实效，专门聘请律师作为合规法律顾问，并在第三方监控人的监督指导下积极开展企业合规工作。其间，办案检察官专门前往涉案企业实地走访，现场了解企业合规整改情况，并提出了更全面的合规要求。